Crédito do Trabalhador: nuevas reglas del préstamo en nómina y del FGTS

Desde el 26 de junio de 2026, quien contrata un préstamo con descuento en nómina (consignado) del programa brasileño Crédito do Trabalhador puede dar como garantía parte de su liquidación final y de su FGTS (el fondo obligatorio de garantía por tiempo de servicio de Brasil), y desde el 23 de julio la terminación del contrato sigue un nuevo procedimiento de descuento. Los cambios llegaron con la Portaria MTE nº 1.115/2026, del Ministerio de Trabajo y Empleo (MTE), y con resoluciones del Comité Gestor de las Operaciones de Crédito Consignado (CGCONSIG), que además fijaron un tope de interés para los préstamos con garantía y limitaron el costo total del crédito. Para el área de nómina, cambian la rutina mensual y el cálculo de la liquidación; para el empleado, las condiciones de contratación.

Cómo funciona el Crédito do Trabalhador

El programa nació con la Medida Provisória nº 1.292/2025 (una norma provisional con fuerza de ley), convertida en la Lei nº 15.179/2025, que modificó la ley brasileña de préstamos en nómina (Lei nº 10.820/2003). La cuota se descuenta del sueldo y la empresa la transfiere al banco.

• Quién puede contratar: empleados con contrato formal bajo la CLT (Consolidación de las Leyes del Trabajo de Brasil), incluidos los rurales, los domésticos y los empleados de microemprendedores individuales (MEI), además de directores no empleados con derecho al FGTS.
• Dónde: en la app Carteira de Trabalho Digital (la libreta de trabajo digital del gobierno) o en los canales de bancos habilitados por el MTE; la autorización por teléfono no es válida.
• Límite: las cuotas pueden comprometer hasta el 35% de la remuneración disponible, es decir, los ingresos sujetos a cotización previsional menos la cotización al INSS, el impuesto sobre la renta retenido y otros descuentos obligatorios.
• Condiciones: hasta 96 cuotas, sin comisión de apertura y sin período de carencia.

Qué cambió en 2026

FGTS y liquidación como garantía

La Portaria MTE nº 1.115 y la Resolución CGCONSIG nº 3, ambas del 25 de junio de 2026, permiten ofrecer como garantía:

Garantía	Límite	Cuándo puede usarse
Liquidación final	35%, hasta el saldo deudor	En cualquier forma de terminación
Saldo del FGTS	Hasta el 10%	Despido sin justa causa, despido indirecto, culpa recíproca o fuerza mayor; solo en la modalidad de retiro por despido (saque-rescisão)
Multa del FGTS pagada por el empleador	Hasta el 100%	Mismos supuestos, en cualquier modalidad de retiro

El uso exige la autorización expresa del trabajador en la plataforma, y los valores quedan bloqueados a favor del banco. Las garantías valen para crédito nuevo, refinanciación y portabilidad, pero no para renegociación.

Costo del crédito

La Resolución CGCONSIG nº 2, del 23 de abril, solo permite cobrar intereses, cargos por mora, tributos y seguro de crédito contratado de forma expresa, y limita el costo efectivo total (CET) mensual a 1 punto porcentual por encima de la tasa de interés. En los préstamos con garantía, las Resoluciones nº 3 y nº 4 fijaron un interés máximo de 1,99% al mes y una cobertura del 100% del valor de la operación, tanto en la app de la libreta de trabajo como, desde el 25 de julio, en los canales propios de los bancos.

Cronograma

Fecha	Hito
23/4/2026	La Resolución CGCONSIG nº 2 limita cargos y CET
25/6/2026	La Portaria MTE nº 1.115 y la Resolución nº 3 crean las garantías
26/6/2026	Las garantías quedan disponibles en la app y en los bancos
23/7/2026	Entra en vigor el nuevo descuento sobre la liquidación
25/7/2026	La Resolución nº 4 amplía la cobertura en los canales de los bancos
11/8/2026	El MTE detalla la consulta de contratos en la terminación

Obligaciones del área de nómina

Rutina mensual

Entre los días 21 y 25 de cada mes, el empleador recibe un aviso en el DET (el buzón electrónico oficial del empleador) y debe consultar los contratos en el Portal Emprega Brasil a tiempo para incluir las cuotas en la nómina. Después:

• descontar respetando el 35% y, si el saldo no alcanza, hacer un descuento parcial y avisar al empleado;
• usar el concepto de nómina (rubrica) de naturaleza 9253 en el eSocial (el sistema digital del gobierno para obligaciones laborales y previsionales) y mostrar cada préstamo por separado en el recibo de sueldo;
• pagar con la guía del FGTS Digital, en el mismo vencimiento del FGTS mensual (el día 20 del mes siguiente); el empleador doméstico usa la guía DAE.

Si no hay remuneración para descontar, como en una ausencia sin sueldo, el propio empleado paga la cuota al banco.

En la terminación

Desde el 23 de julio de 2026, el descuento sobre la liquidación depende de dos datos del banco: el saldo deudor actualizado y el porcentaje de la liquidación dado en garantía. La base suma a la remuneración disponible las vacaciones vencidas, proporcionales e indemnizadas, el tercio de vacaciones y el preaviso. Según el MTE (11 de agosto):

1. consulte cada contrato activo (API o Portal Emprega Brasil) al calcular la liquidación;
2. si el saldo o el porcentaje no están disponibles, no haga el descuento;
3. envíe el evento S-2299 (terminación) del eSocial, idealmente el mismo día de la consulta;
4. guarde el último saldo consultado, porque después del S-2299 el contrato ya no aparece en la consulta.

El monto descontado se paga por el FGTS Digital. En cambio, las garantías del FGTS no pasan por la nómina: el agente operador del FGTS las ejecuta a pedido del banco, primero sobre el saldo y luego sobre la multa.

Cambio de empleo

El descuento se redirige automáticamente a otro vínculo activo o al próximo empleo. En los contratos firmados durante la vigencia de la medida provisional, esto depende de una cláusula contractual; los anteriores a ella no migran. Con más de un vínculo, se usa el de mayor margen; en los traslados entre empresas del mismo grupo económico, las garantías acompañan al trabajador.

Sanciones

Descontar y no transferir sale caro: la Lei nº 15.179/2025 prevé el Termo de Débito Salarial (un acta de deuda salarial emitida por la inspección del trabajo, con fuerza ejecutiva) y una multa del 30% sobre el valor retenido. El empleador también responde por el valor actualizado, por daños y perjuicios y en las esferas administrativa, civil y penal. La Portaria nº 506/2026 agrega la actualización por el IPCA (el índice oficial de inflación de Brasil), intereses de 0,033% al día y una multa del 2% por mora, cuando el FGTS Digital y la DAE incorporen el cálculo.

Lo que el empleado necesita saber

• Compare el CET, no solo el interés. La oferta en la app muestra el valor neto, la cuota, el total a pagar, la tasa y el CET. En abril, según la Agência Brasil, las tasas de estos préstamos iban de 1,63% a 6,87% al mes.
• Evalúe la garantía. Reduce el interés, pero, en caso de despido, parte de la liquidación y del FGTS se destina al banco.
• Cuide su presupuesto. El 35% es un techo, no una meta. El programa se pensó para sustituir deudas más caras, como el saldo rotativo de la tarjeta y el sobregiro; en ese caso, compare el costo total.
• Use sus derechos. Puede desistir dentro de los 7 días siguientes a recibir el dinero, devolviéndolo, pedir la portabilidad en cualquier momento y recibir el cálculo de la cancelación anticipada en hasta cinco días hábiles.
• Revise su recibo. Cada préstamo aparece en una línea propia y debe coincidir con los contratos de la app de la libreta de trabajo. Si algo no coincide, hable con el área de nómina y con el banco; los reclamos pueden ir a consumidor.gov.br, la plataforma oficial de reclamos de consumo.
• Cuidado con las estafas. Solo los bancos habilitados por el MTE pueden operar, y no se acepta la autorización dada por teléfono.

En TIRVU+, el colaborador accede a sus recibos de sueldo por la app, en el portal del colaborador, y puede revisar mes a mes la línea del descuento. Vea también qué cambia en el recibo con la exención del impuesto sobre la renta.

Qué hacer ahora

• Consultar cada mes el Portal Emprega Brasil después de los avisos del DET
• Revisar el concepto 9253 y la línea propia de cada préstamo en el recibo
• Ajustar el cálculo de la liquidación a la base de las garantías
• En la terminación, consultar los contratos, enviar el S-2299 el mismo día y guardar el saldo consultado
• Confirmar el pago por el FGTS Digital antes del vencimiento
• Orientar a los colaboradores sobre CET, garantías y estafas con comunicados en el portal del colaborador de TIRVU+

Preguntas frecuentes

Si renuncio, ¿el FGTS paga el préstamo?

No. Las garantías del FGTS solo se usan en despido sin justa causa, despido indirecto, culpa recíproca o fuerza mayor. La garantía del 35% de la liquidación vale en cualquier terminación, y el saldo restante pasa al próximo empleo o puede renegociarse con el banco.

¿La empresa puede impedir que contrate?

No. La decisión es del trabajador, y la empresa no puede crear exigencias fuera de la ley ni interferir en la elección del banco; su papel es descontar y transferir.

¿Qué pasa si la empresa descuenta y no transfiere?

La empresa queda sujeta al Termo de Débito Salarial y a la multa del 30%. Si el banco le cobra una cuota que ya figura descontada en su recibo, guarde el recibo y contacte al banco y al área de nómina.

Conclusión

El Crédito do Trabalhador se volvió más amplio y más regulado en 2026, con garantías, un tope de interés para los préstamos garantizados y un límite al costo total. Para el área de nómina, el punto crítico es la terminación: consultar el saldo deudor, enviar rápido el S-2299 y registrar lo consultado. Para el empleado, lo esencial es comparar el CET y entender qué pasa con la garantía en caso de despido.

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Fuentes

• Lei nº 15.179/2025 — Cámara de Diputados
• Portaria MTE nº 435/2025, compilada hasta la Portaria nº 1.115/2026 — MTE
• Resolución CGCONSIG/MTE nº 3, del 25 de junio de 2026 — MTE
• Comunicado del MTE sobre el descuento en la liquidación (11/08/2026)
• El ministerio restringe tarifas y limita el costo del préstamo en nómina — Agência Brasil

La información sobre crédito tiene carácter educativo y no constituye una recomendación financiera.

Este contenido es informativo y no sustituye la orientación jurídica especializada.